Situația veniturilor și cheltuielilor este raportul lunar prin care administratorul arată proprietarilor imaginea completă a banilor asociației: cheltuielile pe furnizori (cu facturile aferente), veniturile (dobânzi, chirii, reclame — dacă există) și fotografia de moment a încasărilor, plăților, soldurilor de casă și bancă, datoriilor către furnizori și restanțelor proprietarilor.
Afișată lunar la avizier, situația previne suspiciunile și întrebările repetate — iar la controlul cenzorului sau la predarea gestiunii este documentul de la care pornește orice verificare. Modelul vine precompletat cu un exemplu realist.
Când folosești acest model
- ✓Lunar, la afișarea listei de plată — situația se afișează împreună cu ea la avizier.
- ✓La adunarea generală anuală, ca bază pentru raportul financiar al administratorului.
- ✓La controlul cenzorului și la predarea-primirea gestiunii.
- ✓Când proprietarii cer să vadă „unde se duc banii" — documentul răspunde exact la această întrebare.
Ce trebuie să conțină / cum se completează
- Listează cheltuielile lunii pe furnizori, cu descrierea și numărul facturii sau al contractului.
- Trece veniturile lunii (dobânzi, chirii, reclame) — sau menționează explicit că nu au existat.
- Completează fotografia de moment: total încasări, total plăți, sold casă, sold bancă, datorii către furnizori, restanțe proprietari.
- Soldul de casă trebuie să corespundă cu registrul de casă, iar cel de bancă cu extrasul de cont.
- Semnează președintele, administratorul și cenzorul, apoi afișează la avizier.
Temei legal
Legea nr. 196/2018 obligă administratorul să prezinte lunar situația financiară și să asigure accesul proprietarilor la documentele justificative (art. 28–30, art. 66–67). Contabilitatea se ține în partidă simplă sau în partidă dublă conform reglementărilor pentru persoanele juridice fără scop patrimonial (OMFP 3103/2017).
Vezi ghidul complet Legea 196/2018 →