Registrul de casă este evidența zilnică a numerarului asociației de proprietari: pornește de la soldul zilei precedente, înregistrează fiecare operațiune — încasările pe bază de chitanță, plățile pe bază de dispoziție de plată sau factură, depunerile la bancă pe foaie de vărsământ — și închide ziua cu rulajele (total încasări, total plăți) și soldul final.
Regula de fier: soldul final din registru trebuie să corespundă exact cu numerarul fizic din casierie — prima verificare pe care o face cenzorul. Se întocmește câte o filă pentru fiecare zi cu operațiuni. Modelul vine precompletat cu o zi de casă realistă.
Când folosești acest model
- ✓În fiecare zi în care casieria are operațiuni — încasări de întreținere, plăți către furnizori, depuneri la bancă.
- ✓La controlul cenzorului: registrul + actele de casă + numerarul fizic trebuie să bată perfect.
- ✓La predarea-primirea gestiunii — soldul de casă din registru e cel care se predă efectiv.
- ✓La întocmirea situației soldurilor: „soldul în casă" vine direct din registrul de casă.
Ce trebuie să conțină / cum se completează
- Deschide fila zilei cu soldul final al zilei precedente cu operațiuni.
- Înregistrează fiecare operațiune în ordinea efectuării, cu actul de casă: chitanța la încasări, dispoziția de plată/factura la plăți, foaia de vărsământ la depunerile în bancă.
- Completează doar una dintre coloanele Încasări/Plăți pe fiecare rând.
- Închide ziua: rulaj încasări, rulaj plăți și sold final = sold precedent + încasări − plăți.
- Numără banii: soldul final trebuie să coincidă cu numerarul fizic din casierie.
Temei legal
Registrul de casă este document financiar-contabil obligatoriu conform OMFP nr. 2634/2015 (registrul de casă — cod 14-4-7A), aplicabil și asociațiilor de proprietari. Legea nr. 196/2018 (art. 66, 71–73) stabilește răspunderea administratorului pentru gestiunea numerarului și controlul cenzorului asupra acesteia. Adunarea generală poate stabili plafonul de numerar păstrat în casierie.
Vezi ghidul complet Legea 196/2018 →